If you’re a citizen of Pakistan residing in a foreign country, you would possibly have some questions regarding filing your tax returns. or even you wish to grasp if you’ll be able to become a tax filer, to start with. While the prospect of handling taxes could seem overwhelming to some, the method through which overseas Pakistanis become tax filers is sort of simple.
Before we discuss how Pakistani ex-pats can file tax returns from the comfort of their homes, let’s address some common misconceptions and questions you would possibly have.
Should OVERSEAS PAKISTANIS FILE TAXES?
The simple answer is yes, overseas Pakistanis must file taxes. However, they’re only taxed on their Pakistan-sourced income.
Taxation in Pakistan, very like in other countries, is predicated on an individual’s residential status rather than their nationality. Previously, an individual was considered a tax resident if they stay within the country for a period of 183 days (or longer) during a tax year, which starts from July 1 and ends on June 30. However, the amount was reduced to four months after the Finance Act, 2019.
That means, for the financial year 2019-20, a private has got to stay in an exceedingly foreign country for a minimum of eight months more or less so as to say ‘tax-free status.’ It is also important to know that residents of Pakistan are taxed on all of their income – be it earned domestically or in another country. Meanwhile, when it involves filing tax returns for overseas Pakistani, they’re only required to file an income tax return on the income sourced from Pakistan, if any.
Non-resident Pakistanis aren’t obliged to file a Wealth Statement either.
Overseas Pakistanis can become tax filers if their Pakistan-sourced income falls below the legal income tax bracket or doesn’t exist in the least. If they need a sound CNIC, they’ll still file nil tax returns to urge the advantages of a filer.
WHAT IS CONSIDERED TAXABLE INCOME IN PAKISTAN?
Pakistan-sourced income basically means income or salary earned in Pakistan, which is taxable no matter where it’s being received. This means, whether or not Pakistani ex-pats residing in an exceedingly foreign country are becoming remuneration from an employer in Pakistan, their income tax will presumably be deducted from their salary at source.
Another important thing to say is here that simply because your tax is being deducted from your salary doesn’t mean you’re automatically a tax filer. you wish to be added to the Federal Board of Revenue’s Active Taxpayers List so as to be recognized as a filer in Pakistan.
Furthermore, if an ex-pat has movable or immovable assets in Pakistan like a vehicle or a house purchased solely from foreign income, they have to prove that the funds were remitted from outside of the country. They also must establish that the transaction was dispensed through proper channels allowed by the state bank of Pakistan. In 2018, the Federal Board of Revenue decided to waive off the income tax on the withdrawal of remittances (funds sent home by non-resident Pakistanis.)
As per the Pakistan tax law, FBR and concerned authorities are allowed to open an inquiry into any taxpayer’s assets and ask them to elucidate the source, if needed.
HOW CAN OVERSEAS PAKISTANIS FILE TAX RETURNS IN PAKISTAN?
In order to become a tax filer in Pakistan, an overseas Pakistani first must obtain an NTN (National Tax Number) by registering on the Federal Board of Revenue’s online portal. However, before we speak about the method of tax filing for overseas Pakistanis, you wish to test your taxpayer status.
HOW TO CHECK YOUR TAXPAYER STATUS AND NTN
There are two quick ways to test if you’re already listed as a filer.
- Typing ATL [space] CNIC number and sending it to 9966.
- Ensure you don’t add any dashes between the numbers.
- You’ll shortly receive a message informing you of your taxpayer status. However, you’ll require a Pakistani sim for the aim.
- Visit the official FBR website and hover over ‘Search Taxpayers’ within the navigation panel.
- From the dropdown menu, select ‘Active Taxpayers (IT)’.
- It’ll lead you to a replacement tab, where you’ll type your CNIC number and verification code.
- Click verify and you may immediately know if your name is on the ATL.
If you’re listed as a taxpayer but don’t know your NTN, click on the ‘Online NTN/STRN Inquiry’ section and use your CNIC number to get the quantity. Meanwhile, individuals who have an NTN but don’t have the credentials to log into IRIS, the web portal for filing an income tax return, can obtain their username and password by clicking on ‘E-Enrolment for Registered Person.’
REGISTERING FOR NTN
FBR registration for overseas Pakistani is pretty straightforward. As for the overseas Pakistanis who haven’t filed their taxes before,
- They have to first register on FBR’s website first by clicking on the ‘Registration for Unregistered Person’ link on the underside left of the window.
- Then follow the procedure and fill in the required details to log into the IRIS system.
- You will even have to verify your phone number and email address via two separate codes sent to your smartphone and email. Verify these codes as quickly as possible as they’re useless after a specific time.
- Complete ‘Registration Form’ present within the draft folder and pass through receive your NTN.
FILING tax return FOR OVERSEAS PAKISTANIS
As for filing income tax returns by non-resident Pakistanis,
- Log in to IRIS and click on on ‘Declaration’ menu on top.
- You’ll be able to then follow the procedure explained in our step-by-step orientate filing tax returns, just ensure to say your income from foreign sources within the ‘Other Sources’ section on the web portal.
- Also, looking at what percentage months you’ve spent in Pakistan during the fiscal year, select your status as ‘resident’ or ‘non-resident’ accordingly within the ‘Attributes’ section and enter relevant information in input fields.
WHY SHOULD OVERSEAS PAKISTANIS BECOME TAX FILERS IN PAKISTAN?
There are several benefits of being a filer in Pakistan. for example, if overseas Pakistanis become tax filers,
- They’ll avail themselves of the privilege of paying lower taxes on financial transactions.
- Becoming a tax filer is extremely beneficial for non-resident Pakistanis who want to take a position within the assets sector, stock market, mutual funds, saving schemes, and even prize bonds.
Previously, non-filer overseas Pakistanis were barred from buying property within the country. Although the present government has eased that restriction, a non-filer still cannot purchase a property exceeding PKR 50 lakh. Meanwhile, there’s no certain limit set for filers.
In addition to that, compared to non-filers, active taxpayers are only required to pay 1/2 the income tax. If overseas Pakistanis become tax filers, they need to pay 50% less tax on the acquisition of vehicles. Furthermore, tax filers in Pakistan only pay 15% tax on winning prizes through prize bonds, whereas non-filers pay 25% tax.
بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کو ٹیکس فائلر بننے کے بارے میں جاننے کی ضرورت ہے۔
اگر آپ بیرون ملک مقیم پاکستان کے شہری ہیں ، تو آپ کو ٹیکس ریٹرن داخل کرنے کے حوالے سے کچھ سوالات ہو سکتے ہیں۔ یا شاید آپ جاننا چاہیں گے کہ کیا آپ ٹیکس فائلر بن سکتے ہیں۔ اگرچہ ٹیکسوں سے نمٹنے کا امکان کچھ لوگوں کو بہت زیادہ لگتا ہے ، لیکن بیرون ملک مقیم پاکستانی ٹیکس دہندگان بننے کا عمل بہت آسان ہے۔اس سے پہلے کہ ہم اس بات پر بات کریں کہ پاکستانی غیر ملکی اپنے گھروں کے آرام سے ٹیکس ریٹرن کیسے داخل کر سکتے ہیں ، آئیے چند عام غلط فہمیوں اور سوالات کو حل کریں جو آپ کو ہو سکتے ہیں۔
کیا بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کو ٹیکس فائل کرنا ہوگا؟
اس کا سادہ جواب ہاں میں ہے ، بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کو ٹیکس جمع کرنا ہوگا۔ تاہم ، ان پر صرف پاکستان سے حاصل ہونے والی آمدنی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔پاکستان میں ٹیکس ، دوسرے ممالک کی طرح ، کسی فرد کی قومیت کے بجائے اس کی رہائشی حیثیت پر مبنی ہے۔ پہلے ، اگر کوئی شخص ٹیکس سال کے دوران 183 دن (یا اس سے زیادہ) کی مدت کے لیے ملک میں رہتا تھا ، جو یکم جولائی سے شروع ہوکر 30 جون کو ختم ہوتا ہے۔
اس کا مطلب ہے کہ ، مالی سال 2019-20 کے لیے ، کسی فرد کو کم از کم آٹھ ماہ یا اس سے زیادہ عرصے تک غیر ملکی ملک میں رہنا پڑتا ہے تاکہ وہ ٹیکس سے پاک حیثیت حاصل کر سکے۔یہ سمجھنا بھی ضروری ہے کہ پاکستان کے باشندوں پر ان کی تمام آمدنی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے – چاہے وہ مقامی طور پر کمائے جائیں یا کسی اور ملک میں۔ دریں اثنا ، جب بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کے لیے ٹیکس گوشوارے داخل کرنے کی بات آتی ہے تو ، انہیں صرف پاکستان سے حاصل ہونے والی آمدنی پر انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے ، اگر کوئی ہو۔
غیر مقیم پاکستانی دولت کا بیان دینے کے پابند نہیں ہیں۔
بیرون ملک مقیم پاکستانی ٹیکس فائلر بن سکتے ہیں اگر ان کی پاکستان سے حاصل ہونے والی آمدنی قانونی ٹیکس کے دائرے سے کم ہو یا بالکل موجود نہ ہو۔ اگر ان کے پاس درست شناختی کارڈ ہے ، تو وہ فائلر کے فوائد حاصل کرنے کے لیے اب بھی کوئی ٹیکس ریٹرن داخل کر سکتے ہیں۔
پاکستان میں قابل ٹیکس آمدنی کیا ہے؟
پاکستان سے حاصل ہونے والی آمدنی کا بنیادی طور پر مطلب پاکستان میں کمائی یا تنخواہ ہے ، جو ٹیکس کے قابل ہے چاہے وہ کہاں سے وصول کیا جا رہا ہو۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ اگر بیرون ملک مقیم پاکستانی تارکین وطن کو پاکستان میں کسی آجر سے معاوضہ مل رہا ہے ، تو ان کا انکم ٹیکس ان کی تنخواہ سے کٹ جائے گا۔ایک اور اہم بات جس کا تذکرہ کرنا ضروری ہے وہ یہ ہے کہ صرف اس وجہ سے کہ آپ کی انکم ٹیکس آپ کی تنخواہ سے کاٹی جا رہی ہے اس کا مطلب یہ نہیں کہ آپ خود بخود ٹیکس فائلر ہیں۔ پاکستان میں فائلر کے طور پر پہچاننے کے لیے آپ کو فیڈرل بورڈ آف ریونیو کی فعال ٹیکس دہندگان کی فہرست میں شامل کرنے کی ضرورت ہے۔
مزید برآں ، اگر کسی غیر ملکی کے پاس پاکستان میں منقولہ یا غیر منقولہ اثاثے ہیں جیسے کہ گاڑی یا مکان جو صرف غیر ملکی آمدنی سے خریدا گیا ہو ، انہیں یہ ثابت کرنے کی ضرورت ہے کہ فنڈز ملک سے باہر سے بھیجے گئے تھے۔ انہیں یہ بھی ثابت کرنے کی ضرورت ہے کہ یہ لین دین اسٹیٹ بینک آف پاکستان کی اجازت سے مناسب ذرائع سے ہوا۔ 2018 میں ، فیڈرل بورڈ آف ریونیو نے ترسیلات زر کی واپسی پر ود ہولڈنگ ٹیکس معاف کرنے کا فیصلہ کیا (غیر مقیم پاکستانیوں کی جانب سے گھر بھیجے گئے فنڈز۔)پاکستان ٹیکس قانون کے مطابق ایف بی آر اور متعلقہ حکام کو اجازت ہے کہ وہ کسی بھی ٹیکس دہندہ کے اثاثوں کی انکوائری کھولیں اور ضرورت پڑنے پر ان سے ذرائع کی وضاحت طلب کریں۔
بیرون ملک مقیم پاکستانی پاکستان میں ٹیکس ریٹرن کیسے داخل کر سکتے ہیں؟
پاکستان میں ٹیکس فائلر بننے کے لیے ، بیرون ملک مقیم پاکستانی کو پہلے فیڈرل بورڈ آف ریونیو کے آن لائن پورٹل پر اندراج کرکے این ٹی این (نیشنل ٹیکس نمبر) حاصل کرنا ہوگا۔تاہم ، اس سے پہلے کہ ہم بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کے لیے ٹیکس جمع کرانے کے عمل کے بارے میں بات کریں ، آپ کو اپنے ٹیکس دہندگان کی حیثیت چیک کرنے کی ضرورت ہے۔
اپنے ٹیکس دہندگان کی حیثیت اور این ٹی این کو کیسے چیک کریں۔
چیک کرنے کے دو فوری طریقے ہیں کہ آیا آپ پہلے ہی فائلر کے طور پر درج ہیں۔
نمبر1:شناختی کارڈ کے بعد اسپیس ڈال کر اے ٹی ایل نمبر ٹائپ کرنا اور اسے 9966 پر بھیجیں۔
نمبر2: یقینی بنائیں کہ آپ نمبروں کے درمیان کوئی ڈیش شامل نہ کریں۔ آپ کو جلد ہی ایک پیغام موصول ہوگا جو آپ کو اپنے ٹیکس دہندگان کی حیثیت سے آگاہ کرے گا۔ تاہم ، آپ کو اس مقصد کے لیے پاکستانی سم کی ضرورت ہوگی۔
ایف بی آر کی آفیشل ویب سائٹ ملاحظہ کریں اور نیویگیشن پینل میں ‘سرچ ٹیکس دہندگان’ پر گھومیں۔ ڈراپ ڈاؤن مینو سے ، ‘فعال ٹیکس دہندگان (آئی ٹی)’ منتخب کریں۔ یہ آپ کو ایک نئے ٹیب کی طرف لے جائے گا ، جہاں آپ اپنا شناختی کارڈ نمبر اور تصدیق کا کوڈ ٹائپ کریں گے۔ تصدیق پر کلک کریں اور آپ کو فوری طور پر معلوم ہو جائے گا کہ آپ کا نام اے ٹی ایل پر ہے یا نہیں۔اگر آپ ٹیکس دہندہ کے طور پر درج ہیں لیکن اپنے این ٹیا این کو نہیں جانتے ہیں تو ، ‘آن لائن این ٹی این انکوائری’ سیکشن پر کلک کریں اور نمبر حاصل کرنے کے لیے اپنا شناختی کارڈ نمبر استعمال کریں۔دریں اثنا ، جن افراد کے پاس این ٹی این ہے لیکن ان کے پاس آئی آر آئی ایس میں لاگ ان ہونے کی سند نہیں ہے ، انکم ٹیکس ریٹرن داخل کرنے کے لیے آن لائن پورٹل ، ‘رجسٹرڈ پرسن کے لیے ای اندراج’ پر کلک کرکے اپنا صارف نام اور پاس ورڈ حاصل کر سکتے ہیں۔
این ٹی این کے لیے رجسٹریشن
بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کے لیے ایف بی آر کی رجسٹریشن کافی آسان ہے۔جہاں تک بیرون ملک مقیم پاکستانی ہیں جنہوں نے پہلے کبھی اپنا ٹیکس جمع نہیں کرایا ہے ، انہیں پہلے ایف بی آر کی ویب سائٹ پر رجسٹرڈ ہونا ضروری ہے تاکہ ونڈو کے نیچے بائیں جانب ‘رجسٹریشن برائے غیر رجسٹرڈ پرسن’ کے لنک پر کلک کریں۔ پھر طریقہ کار پر عمل کریں اور “آئی آر آئی ایس” سسٹم میں لاگ ان کرنے کے لیے مطلوبہ تفصیلات پُر کریں۔آپ کو اپنے اسمارٹ فون اور ای میل کو بھیجے گئے دو الگ الگ کوڈز کے ذریعے اپنے فون نمبر اور ای میل ایڈریس کی تصدیق کرنی ہوگی۔ جتنی جلدی ممکن ہو ان کوڈز کی تصدیق کریں کیونکہ یہ ایک خاص وقت کے بعد بیکار ہیں۔ڈرافٹ فولڈر میں موجود ‘رجسٹریشن فارم’ مکمل کریں اور اپنا این ٹی این وصول کرنے کے لیے جمع کرائیں۔
بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کے لیے ٹیکس ریٹرن فائل کرنا۔
غیر مقیم پاکستانیوں کے ذریعہ انکم ٹیکس گوشوارے داخل کرنے کے لیے ، “آئی آر آئی ایس” میں لاگ ان کریں اور اوپر ‘ڈیکلریشن’ مینو پر کلک کریں۔ اس کے بعد آپ ٹیکس ریٹرن داخل کرنے کے حوالے سے ہمارے مرحلہ وار گائیڈ میں بتائے گئے طریقہ کار پر عمل کر سکتے ہیں ، صرف آن لائن پورٹل پر ‘دیگر ذرائع’ سیکشن میں غیر ملکی ذرائع سے اپنی آمدنی کا ذکر کرنا یقینی بنائیں۔اس کے علاوہ ، مالی سال کے دوران آپ نے پاکستان میں کتنے مہینے گزارے ہیں اس پر انحصار کرتے ہوئے ، ‘اوصاف’ سیکشن میں اپنی حیثیت کو ‘رہائشی’ یا ‘غیر رہائشی’ کے طور پر منتخب کریں اور ان پٹ فیلڈز میں متعلقہ معلومات درج کریں۔
بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کو پاکستان میں ٹیکس فائلر کیوں بننا چاہیے؟
پاکستان میں فائلر ہونے کے کئی فوائد ہیں۔ مثال کے طور پر ، اگر بیرون ملک مقیم پاکستانی ٹیکس فائلر بن جاتے ہیں تو ، وہ مالی لین دین پر کم ٹیکس ادا کرنے کا استحقاق حاصل کرسکتے ہیں۔ ٹیکس فائلر بننا غیر مقیم پاکستانیوں کے لیے انتہائی فائدہ مند ہے جو رئیل اسٹیٹ سیکٹر ، اسٹاک ایکسچینج ، میوچل فنڈز ، بچت سکیموں اور یہاں تک کہ پرائز بانڈز میں سرمایہ کاری کرنا چاہتے ہیں۔اس سے قبل غیر فائلر بیرون ملک مقیم پاکستانیوں کو ملک میں جائیداد خریدنے سے روک دیا گیا تھا۔ اگرچہ موجودہ حکومت نے اس پابندی میں نرمی کی ہے ، لیکن نان فائلر اب بھی 50 لاکھ روپے سے زیادہ کی پراپرٹی نہیں خرید سکتا۔ دریں اثنا ، فائلرز کے لیے کوئی خاص حد مقرر نہیں ہے۔
اس کے علاوہ ، نان فائلرز کے مقابلے میں ، فعال ٹیکس دہندگان کو صرف ودہولڈنگ ٹیکس کا آدھا حصہ ادا کرنا ہوتا ہے۔ اگر بیرون ملک مقیم پاکستانی ٹیکس فائلر بن جاتے ہیں تو انہیں گاڑیوں کی خریداری پر 50 فیصد تک کم ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔مزید برآں ، پاکستان میں ٹیکس فائلرز پرائز بانڈ کے ذریعے انعام کی رقم جیتنے پر صرف 15 فیصد ٹیکس ادا کرتے ہیں ، جبکہ نان فائلرز 25 فیصد ٹیکس ادا کرتے ہیں۔
